Механизм становления гражданской ответсвености владельцев опасного объекта

Оглавление

Введение………………………………………………………………………..

1. Теоретические аспекты страхования опасных объектов…………

1.1. Основные понятия системы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев ОПО……………………………………….

1.1.1. Функции страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов………………………………………….

ВВЕДЕНИЕ

Развитие экономики предъявляет повышенный спрос на различные виды страхования, так как собственники бизнеса и государство нуждаются во всеобъемлющей страховой защите от большого количества рисков. Особенно катастрофическими являются риски, связанные с противопоставлением человека и природных факторов. Поэтому трудно переоценить необходимость страхования предприятий — источников повышенной опасности в связи с масштабностью наносимого ими вреда.

Сегодня в Российской Федерации действуют 45 тыс. опасных объектов разных отраслей и форм собственности. Страхование ответственности через механизм раскладки ущерба среди большого числа участников страхового фонда, осуществляемой в пространстве и во времени, позволяет обеспечить большой экономический эффект, который выражается в том, что при небольших затратах возмещаются колоссальные убытки.

Страхование опасных производственных объектов сегодня на пороге бурного роста в России. Вступивший в силу 1 января 2012 г. Федеральный закон от 27.07.10 г. № 225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» открывает значительные перспективы для страхового рынка.

Проведенный анализ нормативной базы, позволяет определять опасный производственный объект как предприятия в целом, их цехи, участки, площадки и иные части имущественных комплексов предприятий, соответствующие определенным законом критериям, а также лифты на объектах, связанных с обеспечением жизнедеятельности граждан, гидротехнические и атомные сооружения.

Эксперты по-разному оценивают потенциальный объем рынка страхования опасных объектов, причем оценки варьируются от 21 млрд. до 35 млрд. руб. ежегодной страховой премии, причем совокупная страховая сумма по рынку, по оценкам представителей Национального союза страховщиков ответственности (НССО), будет более 10 трлн. Рублей.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в анализе процесса становления и развития страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

По нашему мнению, достичь решения поставленных задач можно при условиях:

1. вычислить основные этапы развития страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

2. обосновать основные принципы и понятия страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

3. проанализировать правовое обеспечение страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

4. проанализировать развитие страхования опасных объектов на территории Российской Федерации в рамках выхода Федерального Закона РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте».

5. проанализировать основные функции и задачи страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

6. провести анализ принадлежности предприятий к опасным объектам, разработать единый подход к определению.

Объект исследования – процесс становления и развития страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

Предмет исследования — основные этапы развития страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

1. Теоретические аспекты страхования опасных объектов

1.1 Функции страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов

К опасным объектам относится предприятие или организация, владельцы которых обязаны осуществлять обязательное страхование. Они располагаются на территории Российской Федерации и на иных территориях, над которыми Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормами.

К опасным производственным объектам относят предприятия или организации, на которых:

1) получают, используют, перерабатывают, образуют, хранят, транспортируют, уничтожают опасные вещества следующих видов:

а) воспламеняющиеся вещества;

б) окисляющие вещества;

в) горючие вещества;

г) взрывчатые вещества;

д) токсичные вещества;

2) используют оборудование, работающее под избыточным давлением более 0,07 мегапаскаля: пара, газа (в газообразном, сжиженном состоянии); воды при температуре нагрева более 115 градусов Цельсия; иных жидкостей при температуре, превышающей температуру их кипени при избыточном давлении 0,07 мегапаскаля;

3) используют стационарно установленные грузоподъемные механизмы (за исключением лифтов, подъемных платформ для инвалидов), эскалаторы в метрополитенах, канатные дороги, фуникулеры;

4) получают, транспортируют, используют расплавы черных и цветных металлов, сплавы на основе этих расплавов с применением оборудования, рассчитанного на максимальное количество расплава 500 килограммов и более;

5) ведут горные работы (за исключением добычи общераспространенных полезных ископаемых и разработки россыпных месторождений полезных ископаемых, осуществляемых открытым способом без применения взрывных работ), работы по обогащению полезных ископаемых;

6) осуществляют хранение или переработку растительного сырья, в процессе которых образуются взрывоопасные пылевоздушные смеси;

К опасным объектам относят:

— гидротехнические сооружения;

— автозаправочные станции жидкого моторного топлива;

— лифты, подъемные платформы для инвалидов, эскалаторы (за исключением эскалаторов в метрополитенах).

Не относятся к опасным объекты, расположенные в границах объектов использования атомной энергии. Однако их владельцы обязаны осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности за причинение вреда в результате аварии на принадлежащем им опасном объекте.

Страховым случаем является наступление гражданской ответственности страхователя по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда потерпевшим в период действия договора обязательного страхования, которое влечет за собой обязанность страховщика произвести страховую выплату потерпевшим.

Страховщик освобождается от обязанности осуществить страховую выплату, если вред причинен вследствие обстоятельств:

1) воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

2) военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

3) гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок;

4) диверсий и террористических актов.

Страховщик не возмещает:

1) вред, причиненный имуществу страхователя;

2) расходы потерпевшего, связанные с неисполнением или ненадлежащим исполнением своих гражданско-правовых обязательств;

3) вред, причиненный имуществу потерпевшего, умышленные действия которого вились причиной аварии на опасном объекте;

4) убытки, являющиеся упущенной выгодой, в том числе связанные с утратой товарной стоимости имущества, а также моральный вред.

Действие Федерального закона от 27.07.2010 № 225-ФЗ не распространяется на отношения, возникающие в следствие:

— причинения вреда за пределами территории РФ;

— использования атомной энергии;

— причинения вреда природной среде.

Потерпевшими, в трактовке Федерального закона от 27.07.2010 № 225-ФЗ (ред. от 28.12.2013) являются физические лица, включая работников страхователя, жизни, здоровью и (или) имуществу которых, в том числе в связи с нарушением условий их жизнедеятельности, причинен вред в результате аварии на опасном объекте, юридические лица, имуществу которых причинен вред в результате аварии на опасном объекте.

Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности должно, как минимум, включать три вида страхования:

– страхование гражданской ответственности владельцев опасных объектов (Закон РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ);

– страхование ответственности пользователей и заказчиков космической техники за вред жизни, здоровью и имуществу третьих лиц (ст. 25 Закона РФ «О космической деятельности» от 20 августа 1993 г. № 5663-1);

– страхование гражданской ответственности эксплуатирующих организаций — объектов атомной энергии (ФЗ «Об использовании атомной энергии» от 21 ноября 1995 г. № 179-ФЗ).

Сущность любой категории принято рассматривать через функции. Однако вопрос о функциях этого вида страхования рассмотрен не достаточно. Основная дискуссия развернулась о функциях экологического страхования. Основываясь на том, что социальная роль государства состоит в защите имущественных интересов населения по обеспечению безопасности экологически опасных объектов, мы можем выделить три функции обязательного экологического страхования:

– восстановительная функция, находящая выражение в обеспечении возмещения экологического вреда;

– защитная функция, направленная на защиту имущественных интересов застрахованного лица;

– превентивная функция, смысл которой состоит в предотвращении экологического вреда.

Предусматриваемое Законом обязательное страхование позволяет не только реально защитить имущественные интересы граждан и юридических лиц, но и экономически стимулировать меры по повышению уровня безопасности опасных объектов. К факторам такого стимулирования следует отнести оценку безопасности эксплуатации опасных объектов со стороны страховщиков, реализацию тарифной политики в зависимости от уровня риска (вероятности) аварии.

Законом N 225-ФЗ определяются условия и порядок осуществления обязательного страхования гражданской ответственности владельцев опасных объектов за причинение вреда в результате аварии при эксплуатации опасного объекта на территории Российской Федерации.

Анализ положений Закона и материалов к нему позволяет сделать вывод, что приоритетом является не проблема безопасности эксплуатации объектов, а формирование по аналогии с ОСАГО денежных потоков в виде страховых премий и иных сопутствующих платежей, взимаемых в пользу страховых компаний.

1.2 Страхование опасных объектов в рамках реализации федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2010 г. № 225-ФЗ (ред. от 28.12.2013)

Закон об обязательном страховании опасных производственных объектов стал серьезным поводом для дискуссий. Острые споры возникли вокруг величины страховых тарифов, разработанных Минфином России. Например, на основании данных независимого союза российских страховщиков, расходы ОАО «РЖД» на страхование с начала 2012 г. выросли в 255 раз.

До 01.01.2012 г. № 116-ФЗ строго определял минимальные размеры страховых сумм: 7 млн руб., 1 млн руб. и 100 тыс. руб. Данная модель очень простая, сомнения не вызывает. Эта модель страхования не учитывает затраты предприятий, связанные с обеспечением безопасности, наличие применяемых систем безопасности, территориальное размещение объекта и другие факторы, а следовательно – не мотивирует заказчика на создание безопасного производства.

На протяжении нескольких лет МЧС и страховое сообщество безуспешно пытались найти компромисс. Теперь минимальный размер страховой суммы по договору обязательного страхования варьируется от 10 млн до 6,5 млрд руб. в зависимости от максимально возможного количества пострадавших (для декларируемых объектов). Следует заметить, что в России функционируют около 298 тыс. опасных производственных объектов и 38 тыс. гидротехнических сооружений. Таким образом, в зону страхования попадают 336 тыс. объектов. В поддержку выступает Федеральный закон № 125 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

При этом, перечисляя страховщикам огромные суммы, руководители производственных организаций в случае аварии рассчитывают получить сумму, достаточную для осуществления всех необходимых выплат. Но их и здесь может постичь неудача, как в случае с Саяно-Шушенской ГЭС, где были нарушены требования Федерального закона №117 «О безопасности гидротехнических сооружений».

Ближе всего к решению проблемы оказались компании (к примеру «Газпром»), которые реализуют комплексную программу страхования. Их акционеры страхуют риски по итогам расчета максимальной величины ущерба от аварии, проведенного независимой экспертной организацией (но не ниже порога, установленного законом). Экспертиза выполняется экспертами по расчету риска и ущерба, которые имеют опыт решения самых сложных задач в области прогнозирования техногенных аварий и борьбы с ними.

Некоторые компании (ОАО «Газпром», Росатом) для снижения издержек на страхование идут по пути перерегистрации объектов с помощью группировки имеющихся объектов. Рассмотрев приказ Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору № 168 от 7 апреля 2011 г., отметим, что объект может иметь несколько признаков опасности.

В перспективе предприятиям дают шанс на снижение страховой премии в зависимости от уровня их безопасности.

Так, из проекта постановления Минфина следует, что в период 2012–2013 гг. поправочный коэффициент, снижающий страховую премию, равен 0,9; в 2014–2015 гг. он может составлять 0,7; с 2016 г. – 0,6.

Действие ст. 1 № 225-ФЗ не распространяется на отношения, возникающие вследствие причинения вреда за пределами территории Российской Федерации (т.е. все шельфовые объекты под действие данного закона не попадают), на использование атомной энергии и особенно за причинение вреда природной среде.

В число потерпевших согласно ст. 2 № 225-ФЗ включен персонал (работники страхователя), а также существенно расширено понятие (определение) аварии – теперь аварией могут считаться все коммунальные происшествия.

В ст. 4 № 225-ФЗ имеется противоречие административному Регламенту по регистрации, согласно которому регистрация опасного производственного объекта (ОПО) должна производиться не позднее 10 дней после ввода в эксплуатацию, в законе же ввод в эксплуатацию ОПО не допускается в случае неисполнения обязанности по страхованию.

Теперь об убытках, которые возмещаются по № 225-ФЗ. Вред жизни и здоровью, вред имуществу – это вполне привычные виды возмещения, которые обычно происходят в размере реального ущерба. № 225-ФЗ определил очередность выплат, где установлена следующая последовательность выплат страховыми компаниями:

1. жизнь, здоровье физических лиц;

2. имущество физических лиц, в т.ч. нарушения условий жизнедеятельности;

3. имущество юридических лиц.

Таким образом, на получение страховых сумм за утраченное имущество в результате аварии предприятие как юридическое лицо затратит большое количество времени, и этот процесс может затянуться на годы. Возможно, об этом не все задумываются, так как промышленники оценивают свои возможности по оплате страховых премий, а страховые компании не имеют прецедентов по выплатам.

В новом законе вводится возмещение вреда в результате нарушения условий жизнедеятельности. То есть если в результате аварии на опасном объекте требуется отселение местных жителей, поскольку проживание на пострадавшей территории становится опасным, происходит возмещение расходов на проживание и на проезд к месту переселения.

Возмещение вреда окружающей среде законом № 225-ФЗ не предусмотрено в отличие от № 116-ФЗ.

В № 225-ФЗ по сравнению с № 116-ФЗ оговорены предельные выплаты на одного потерпевшего. При этом лимит составляет 2 млн руб. и оплата производится тем, у кого имеются иждивенцы. Выходит, что за детей, например, и вовсе никаких выплат не предусмотрено. От Воздушного кодекса, где выплата производится за каждого пассажира, № 225-ФЗ отличается невыгодно. Предельные суммы возмещения в связи с причинением вреда имуществу – 360 тыс. руб. физическим лицам и 500 тыс. руб.– юридическим. Суммы просто смешные, если речь идет о серьезных повреждениях имущества (например, стоимость автомобиля).

Любопытная особенность № 225-ФЗ – введение системы компенсационных выплат. Поскольку страхование обязательное, законодатели считают необходимым предоставление дополнительных гарантий именно путем формирования системы компенсаций. Компенсационные выплаты возникают в случае банкротства страховой компании, отзыва лицензии, а также для возмещения вреда физическим лицам, когда виновник происшествия не установлен. Например, это касается многочисленных бесхозных гидротехнических сооружений. Если же ответственное лицо все-таки будет выявлено, то страховщики смогут предъявить ему требования о возмещении расходов.

В целом № 225-ФЗ не меняет ту систему промышленной безопасности, которая у нас существует, – ни порядка регистрации, ни порядка расследования аварий. Появляется обязанность страховых компаний направить своего специалиста в комиссию по расследованию. А в некоторых случаях предприятия, создавая удобства для своих работников и затрачивая на это средства (механизируя операции путем использования подъемных механизмов или устанавливая лифты и эскалаторы в зданиях), обязаны нести дополнительные издержки. Кардинальное отличие в том, что № 225-ФЗ не предусматривает участия в расследовании независимой экспертной организации.

1.3 Страхование опасных объектов за рубежом

В Западной Европе страхование ответственности операторов опасных объектов не обязательно, но почти все компании страхуют свои риски. В ряде стран Европы судебная практика даже исходит из презумпции виновности владельца опасного объекта.

Рассматривая зарубежную практику, обратим внимание на некоторые виды страхования рынка страхования имущества физических лиц. Когда говорят о страховании в разных странах мира, в качестве примера хорошо налаженной системы страхования, как правило, упоминают Европу и США, где этот бизнес находится на достаточно высоком уровне. Более подробно остановимся на страховом рынке США.

В США в области страхового законодательства действуют, как правило, компетенции штатов. Федеральная законодательная компетенция может регулировать финансовые гарантии, включая обязательное страхование ответственности для определённых отраслей промышленности. Основа законодательства в данной сфере была заложена в 60­70 годы, когда были приняты законы, устанавливающие строгую ответственность владельца за нанесённый ущерб, а также создание компенсационных фондов в отношении ущерба, ответственность за который не может быть вменена конкретному ответчику.

Интересен опыт Чешской Республики, в которой действует закон об обязательном страховании ответственности предприятий в случае крупных аварий. Закон полностью соответствует принципам, заложенным в директиве 96/82/ЕС (Севезо­2). Оператор опасного объекта обязан обеспечить наличие страхового полиса в течение всего периода эксплуатации. Лимит ответственности соответствует максимально возможному ущербу, законодательно не установлен и оценивается независимыми экспертами. Штраф за отсутствие полиса составляет 23 тысячи евро. Страховой тариф рассчитывается страховой компанией самостоятельно, после чего утверждается соответствующим государственным органом. В итоге с момента введения закона об обязательном страховании в Чехии крупных страховых случаев не возникало.

Страхованием ответственности эксплуатирующих организаций во всем мире занимаются, преимущественно, специализированные страховщики и страховые пулы. Такие пулы существуют в США, Швеции, Японии, Германии, Великобритании, России, всего их более 30. Однако ядерные риски столь велики, что даже пулы не в состоянии удержать их у себя (например, ядерный пул США удерживает до 30% рисков) и передают другим национальным пулам и на международный рынок перестрахования. Некоторые национальные ядерные пулы пользуются налоговыми льготами. Ядерный пул Германии получил разрешение налоговых органов на создание необлагаемого налогом, накопительного резерва «обеспечения атомной электростанции», максимальная величина которого соответствует самой высокой ответственности, принятой участником пула на один риск.

За рубежом активно используется взаимное страхование и самострахование ответственности оператора. В США, например, гражданская ответственность оператора страхуется в ядерном пуле на страховую сумму $200 млн. на один реактор (страховой взнос от $350 тысяч до $925 тысяч в зависимости от типа и мощности реактора). Если ущерб превысит $200 млн., то за каждый реактор (из 116 страхуемых реакторов) оператор доплачивает взнос до $75,5 млн. для возмещения фактического ущерба.

2. Становление рынка страхования опасных объектов.

2.1 Анализ рынка страхования опасных объектов в Российской Федерации.

Рынок страхования ответственности в России стремительно развивается. Из данных, приведенных в таблице 1, видно, как быстро это происходило в прошедшие годы.

Таблица 1. Состав ОПО в зависимости от страховой суммы (на 1 января 2014 г.), составленная на основании данных независимого союза Российских страховщиков

Состав ОПО Количество объектов Доля, %

Все объекты, в том числе со страховой суммой: 298567 100

10 млн руб. 191767 64,23

25 млн руб. 73509 24,62

50 млн руб. 6957 2,33

Остальные 26334 8,82

Объекты, по которым существует обязанность составлять декларацию, всего, в том числе со страховой суммой: 13805 100 (4,62% от всех)

10 млн руб. 1846 13,37

25 млн руб. 1154 8,36

50 млн руб. 1632 11,82

100 млн руб. 4541 32,89

500 млн руб. 4260 30,86

1 млрд руб. 280 2,03

6,5 млрд руб. 92 0, 67

В 2013 г. темп роста составил лишь 2 %. Такой небольшой рост можно связать с некоторыми событиями, произошедшими на российском страховом рынке в 2010 г. (Российский союз автостраховщиков приостановил отгрузку полисов обязательного страхования автогражданской ответственности сразу для 18 российских страховщиков, а также принятие закона о страховании ОПО и поправки о повышении требований к минимальному размеру уставного капитала страховщиков).

Такие показатели связаны с очередной волной демпинга на российском страховом рынке. 2012 г. показал рост страховых премий почти на 9 %. Рынок страхования ответственности формируется и на нем остается все меньше незатронутых сегментов. Хотя культура страхования в России еще далека от совершенства, исходя из этих данных, можно сделать вывод о том, что добровольные виды страхования начинают пользоваться спросом.

Рынок страхования опасных производственных объектов в России в 2010 г. составил 2 347 436 тыс. р., а в 2011 г. сборы страховых компаний выросли на 3 %. Такой небольшой рост связан с тем, что все крупные опасные объекты застрахованы, а небольшие каждый год появляются, поэтому и сумма премий по ним невысока. Выплаты в 2011 г. составили почти 10 % от суммы страховых премий, это связано с увеличением техногенных аварий в этом году.

Размер страховых взносов по обязательному страхованию ответственности опасных производственных объектов в России в 2012 г. составил 9 060 561 тыс. р., а размер выплат составил 144 733 тыс. р.

Исходя из изложенного, можно сделать вывод, что рынок страхования постоянно увеличивается, так как постоянно растут сборы страховых премий по видам страхования. С 1 января 2012 г. вступил в силу Закон № 225-ФЗ, что принесло страховым компаниям дополнительных 9 млрд р. уже в 2012 г. Закон вводится постепенно, некоторые положения вступили в силу лишь 1 января 2013 г. (для объектов, являющихся государственным или муниципальным имуществом). Ожидаемое влияние данного события на страховую отрасль можно сравнить с введением в 2003 г. ОСАГО и кризисом страхового рынка в 2009 г.

Эксперты по-разному оценивают потенциальный объем рынка ОПО, причем оценки варьируются от 21 млрд. до 35 млрд. руб. ежегодной страховой премии, причем совокупная страховая сумма по рынку, по оценкам представителей Национального союза страховщиков ответственности (НССО), будет более 10 трлн. руб. Прирост взносов в корпоративном страховании за счет кросс-продаж может составить еще порядка 5 млрд. рублей в 2014 году и 10 млрд. рублей в 2015 году.

2.2 Анализ рынка страхования опасных объектов в Уральском федеральном округе.

Картина чрезвычайных ситуаций в Свердловской области очень схожа с общероссийской. Так, число чрезвычайных ситуаций выросло с 27 в 2006 г. до 89 в 2011 г., т. е. в 3,3 раза. Возросло и количество техногенных катастроф с 6 в 2006 г. до 53 в 2011 г., т. е. в 8,8 раза.

Перейдем к анализу деятельности страховщиков Уральского федерального округа в сегменте страхования опасных производственных объектов.

Страхование опасных производственных объектов (ОПО) на территории Уральского федерального округа в 2010 г. принесло страховщикам 18 949 тыс. р., что составляет 0,5 % от российского рынка страхования ОПО. В 2011 г. поступления по страхованию ОПО в Уральском федеральном округе сократились на 5 %, в связи с сокращением числа опасных объектов. Выплаты в 2011 г. резко возросли, в связи с увеличением числа чрезвычайных ситуаций в Уральском федеральном округе.

В связи с вступлением в силу Закона № 225-ФЗ 2012 г. для добровольного страхования ОПО был неудачным.

Размер страховых взносов по обязательному страхованию ответственности опасных производственных объектов в Уральском федеральном округе в 2012 г. составил 215 954 тыс. р., а размер выплат составил 2 533 тыс. р., из сказанного видно, какое влияние оказал Закон № 225-ФЗ на страхование опасных объектов.

Сравнив показатель 2012 г. обязательного страхования и показатель 2011 г. добровольного страхования, получим увеличение страховых премий на 92 %.

Итак, как уже отмечалось ранее и как видно из проведенного анализа, в настоящее время страхование опасных производственных объектов осуществляется в обязательной и добровольной формах.

Более полный анализ развития обязательного страхования опасных производственных объектов в Уральском федеральном округе будет возможен только по истечении нескольких лет, так как закон только вступил в силу с 1 января 2012 г.

Несмотря на то, что новый закон увеличивает сборы страховых компаний, уже сейчас нужно вносить поправки и корректировки в него. История российского страхового рынка уже знакома с подобными законами, введение которых проводилось очень тяжело. В 2003 г. был введен Закон об ОСАГО, который имел огромное количество ошибок и недоработок, в основном из-за отсутствия статистических данных, как и в данном случае с Законом № 225-ФЗ.

Несмотря на то, что закон распространяется на всей территории России, он должен иметь различные поправки, связанные с определенными территориями.

Экологическая безопасность — один из ключевых факторов устойчивого социально-экономического развития страны, что декларируется и в подписанном Президентом распоряжении Правительства РФ «Стратегия социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 года» от 28 декабря 2009 г. № 20094-р. В связи с этим должна быть принята какая-либо поправка о применении повышающего коэффициента для предприятий — источников повышенной опасности, которые находятся на Уральской природной территории.

2.3. Совершенствование законодательства в области страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

2.3.1. Проблемы страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

Поскольку отечественный рынок страховых услуг находится в состоянии становления и развития, в настоящее время хозяйствующим субъектам предлагается не такой широкий спектр страховых продуктов как за рубежом, в промышленно развитых странах. Тем не менее, остановимся на основных страховых продуктах, потребность в которых возникает у промышленных предприятий в ходе их хозяйственной деятельности.

В первую очередь, конечно, предприятие заинтересовано в сохранении своих активов как производственного, так и прочего назначения, а также в продолжение своей деятельности даже в случае реализации различного рода рисков.

При определении страховой суммы страховщик чётко пользуется положениями Федерального закона от 21 июля 1997 года N 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», который определяет минимальный размер страховой суммы, зависящий от типа объекта.

Так для:

а) опасного производственного объекта, указанного в пункте 1 Приложения 1 к настоящему Федеральному закону, в случае, если на нем:

– получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, равных количествам, указанным в Приложении 2 к настоящему Федеральному закону, или превышающих их, – 7 000 000 рублей;

– получаются, используются, перерабатываются, образовываются, хранятся, транспортируются, уничтожаются опасные вещества в количествах, меньших, чем количества, указанные в Приложении 2 к Федеральному закону, – 1 000 000 рублей;

б) иного опасного производственного объекта – 100 000 рублей.

При этом даже в случае незначительного превышения установленных показателей (как по объёму опасных веществ, так и по количеству населения) страховщик выбирает верхний показатель страховой суммы.

По моему мнению, ступенчато непрерывная функция страховой суммы не является объективной и должна рассчитываться по следующему алгоритму: определение максимально возможного ущерба от ЧС на опасном производственном объекте → определение страховой суммы → расчёт страховой премии.

Как правило, владельцы опасных производственных объектов не задумываясь о возможных последствиях, в целях экономии финансовых средств, пренебрегают первым пунктом алгоритма, так как он не прописан в законе, и страхуют объект на минимальную сумму.

2.3.2. Решение проблем в области страхования опасных объектов на территории Российской Федерации.

При осуществлении процесса страхования имущества, готовой продукции, машин и оборудования для предприятий необходимо определиться с параметрами и объемом страхового покрытия (страховой стоимостью объектов страхования, перечнем рисков, от наступления которых обеспечивается страховое покрытие, сроком страхования и др.). Важную роль в определении размера страхового тарифа играет также размер франшизы, т.е. того уровня собственного удержания страхователя, которое он берет на себя в случае наступления страхового события.

В обеспечении принятия взвешенного решения о необходимости страхования того или иного имущества предприятию могут оказать помощь такие профессиональные участники страхового рынка как инженерно-сюрвейерские и оценочные компании (в части определения набора рисков, от которых необходимо приобрести страховое покрытие, определения размера максимально-возможного ущерба для различных рисков, страховой стоимости объекта страхования) и страховые консультанты и брокеры (в части определения возможной цены страхования).

Достаточно интересным и новым для российского страхового рынка видом является страхование риска перерыва в производстве. Этот вид страхования принадлежит к категории страхования предпринимательских рисков. В данном виде страхования значительную роль играют именно результаты риск-менеджмента предприятия, собственный анализ опасностей и последствий их наступления для финансовой устойчивости предприятия.

Страхование, являясь одним из инструментов риск-менеджмента предприятия, имеет своей целью возмещение ущерба, понесенного хозяйствующим субъектом в результате реализации того или иного риска. В этой связи менеджменту предприятия при подготовке и заключении договоров страхования крайне необходимо уделять особое внимание финансовой устойчивости и репутации как прямого страховщика по договору, так и участвующих в перестраховании риска перестраховочных компаний, условиям договора страхования и требованиям Правил страхования страховщика.

В случае, когда у предприятия недостаточно знаний и уверенности в необходимости приобретения того или иного вида страхового покрытия, рекомендуется обращаться к профессиональным участникам страхового рынка (консультантам и брокерам) не только для получения квалифицированной помощи, но и более привлекательных условий страхования в отношении объема покрытия и его цены.

Страхование гражданской ответственности опасных производственных объектов, осуществляемое в России в настоящее время в обязательной форме, не выполняет восстановительную функцию, так как закон исключает риски причинения вреда окружающей природной среде из числа страховых событий.

Серьезный минус Закона № 225-ФЗ в том, что закон не предусматривает покрытия вреда, причиненного окружающей среде. По статистике 2013 года всеми страховыми компаниям было возмещено 130 млн. рублей убытков, из которых 100 млн. приходилось на экологию.

Закон также не предусматривает обязательного страхования ответственности физических лиц, являющихся владельцами опасных объектов. Например, если владельцем автозаправочной станции является юридическое лиц, то договор страхования должен быть заключен, а если владелец – физическое лицо, то законодательство не требует соблюдения данной нормы.

Также существует проблема с двойными страховыми выплатами. Если имущество третьего лица было застраховано по добровольному страхованию у нескольких страховщиков одновременно, то, вероятно, потерпевший сможет получить выплату в разы больше. Но если у потерпевшего государственные органы найдут факты обмана или лукавства в отношении денежных средств на его счете, то его в меньшей степени ожидает административная ответственность в виде штрафной санкции.

3.

3.1. Характеристика группы ОАО «СОГАЗ»

Страховая Группа «СОГАЗ» основана в 1993 году и является на сегодняшний день одним из крупнейших в России универсальных страховщиков федерального масштаба.

В состав Группы входят:

— ОАО «СОГАЗ» (универсальная страховая компания)

— ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» (страхование жизни)

— ОАО СК «СОГАЗ-МЕД» (обязательное медицинское страхование)

— ООО СК «СОГАЗ-АГРО» (агрострахование)

— SOVAG (страховая компания в Германии)

— «SOGAZ a.d.o. Novi Sad» (страховая компания в Сербии)

— ООО «Газпроммедсервис» (организация медицинского обслуживания)

— ООО «ММЦ «СОГАЗ» (международный медицинский центр)

— ЗАО «Лидер»

Надежность СОГАЗа подтверждена независимыми аналитиками и экспертами рынка. СОГАЗ имеет высший рейтинг надежности А++, присвоенный рейтинговым агентством «Эксперт РА», международные рейтинги финансовой устойчивости, присвоенные агентствами A. M. Best («B++», прогноз «Стабильный») и Standard & Poor’s («BBB-«, прогноз «Стабильный»), а так же Национальное Рейтинговое Агентство (НРА) присвоило ОАО «СОГАЗ» рейтинг надежности на уровне «ААА» (категория максимальной надежности).

Группа проводит политику максимальной открытости и финансовой прозрачности по отношению к своим клиентам, акционерам и партнерам. СОГАЗ стал одним из первых российских страховщиков, перешедших на международные стандарты финансовой отчетности. Аудит СОГАЗа по МСФО осуществляет компания PricewaterhouseCoopers.

СОГАЗ традиционно ориентируется на страхование корпоративного сектора, обеспечивая страховую защиту предприятий и корпораций, представляющих самые разные отрасли промышленности: топливно-энергетическую, транспортную, химическую, металлургическую, машиностроительную, авиакосмическую, банковскую и другие. Группа защищает имущественные интересы таких системообразующих предприятий российской экономики, как ОАО «Газпром», ОАО «Газпром нефть», ОАО «НК «Роснефть», предприятия атомной (ГК «Росатом») и электроэнергетики, ОАО «РЖД», ОАО «Силовые машины», ОАО «Объединенные машиностроительные заводы». Кроме того, СОГАЗ активно сотрудничает с Управлением делами Президента РФ, Федеральной таможенной службой, а также ведущими кредитно-финансовыми организациями страны — Сбербанком, Внешторгбанком, Газпромбанком и многими другими.

Большое внимание Группа уделяет страхованию физических лиц, а также малого и среднего бизнеса, для которых разработаны специальные страховые программы.

Стратегия развития Страховой Группы «СОГАЗ» предусматривает последовательную интеграцию в международный страховой рынок. В числе зарубежных проектов с участием СОГАЗа — «Голубой поток» (строительство магистрального газопровода из России через Турцию в Южную Европу), а также строительство Северо-Европейского газопровода, призванного напрямую связать газовые месторождения Западной Сибири с потребителями в Германии и в других западноевропейских государствах.

Значимым направлением внешнеэкономической деятельности Группы является участие в проектах Шанхайской организации сотрудничества (ШОС), международное влияние которой постоянно растет. СОГАЗ является единственным страховщиком, входящим в Деловой совет ШОС, где участвует в реализации социально-значимых проектов по линии государственно-частного партнерства.

Важной стратегической задачей Страховой Группы «СОГАЗ» является развитие деятельности по перестрахованию. СОГАЗ планирует выйти в лидеры российского перестраховочного рынка, для чего активно расширяет сотрудничество с другими российскими и зарубежными страховщиками, а также реализует политику поступательной интеграции в международный рынок перестрахования. Политика Группы ориентирована на сотрудничество с ведущими перестраховочными компаниями с мировым признанием и безупречной репутацией, такими как Munich Re, Swiss Re, Hannover Re, SCOR, Lloyds of London и другие.

Одно из ключевых преимуществ СОГАЗа — широкая региональная сеть. На сегодняшний день она насчитывает свыше 600 подразделений и офисов продаж по всей России. В целях развития системы качественного, надежного и доступного страхового сервиса СОГАЗом разработана и внедряется в регионах РФ модель Единых страховых центров (ЕСЦ), которые направлены на предоставление максимально широкого спектра услуг различных компаний Группы.

Страховая Группа «СОГАЗ» предоставляет полный спектр страховых услуг — более 130 продуктов и программ по обязательным и добровольным видам страхования. Это позволяет Группе использовать комплексный подход к управлению рисками и обеспечивать всеобъемлющую защиту финансовых интересов своих клиентов. Высокий уровень системы менеджмента качества, принятый в СОГАЗе, подтвержден сертификатом соответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 (ISO 9001:2008). Действие сертификата распространяется на все ключевые для компании виды деятельности.

Компании Страховой Группы «СОГАЗ» пользуются заслуженным авторитетом в профессиональном сообществе и являются участниками следующих специализированных объединений:

— Всероссийский Союз Страховщиков

— Ассоциация страховщиков топливно-энергетического комплекса

— Российский ядерный страховой пул

— Российская Ассоциация авиационных и космических страховщиков

— Российский Союз Автостраховщиков

— Национальный Cоюз Cтраховщиков Ответственности

— Ассоциация экологического страхования

— Ассоциация Страховщиков Жизни

— Межрегиональный союз медицинских страховщиков

— Национальный союз агростраховщиков

Акционерами ОАО «СОГАЗ» являются ОАО «Газпром», ООО «Газпром экспорт», ОАО «Газпромбанк», ООО «Кордекс», ООО «Акцепт», ООО «ИК «АБРОС».

По итогам 2013 года компания занимает второе место по объему премий среди российских страховщиков, 1 место – по ДМС, страхованию имущества юридических лиц, предпринимательских рисков, воздушного транспорта, грузов, обязательному страхованию ответственности владельцев опасных объектов. Также ОАО «СОГАЗ» занимает первое место по объему входящего перестрахования.

3.2. Направление деятельности Югорского филиала ОАО «СОГАЗ»

Югорский филиал ОАО «СОГАЗ» работает на территории Ханты-Мансийского автономного округа с 2001 года и является одним из крупнейших участников страхового рынка региона. Филиал предоставляет свои услуги по страхованию предприятий и частных клиентов на территориях городов – Югорск, Ханты-Мансийск, Нягань, Советский.

Среди крупнейших клиентов филиала: ООО «Газпром трансгаз Югорск», ООО «Югорскэнергогаз», ООО «СП Югорское», ООО «Газнадзор» ДОАО «Центрэнергогаз», ООО «Стройизыскания», ООО «Геоскан», Филиал «Газпромбанк» (ОАО) в г.Югорске , ОАО «Югорскгазавтоматика», ООО«Газпром Ямал», ООО «Газпромнефть-Хантос»

Несмотря на уже достигнутые успехи, Югорский Филиал ОАО «СОГАЗ» продолжает динамично развиваться, укрепляя репутацию крупнейшего корпоративного страховщика.

Цель Югорского Филиала ОАО «СОГАЗ»– построение эффективного и стабильного бизнеса, работающего на благо своих клиентов, акционеров и партнёров, бизнеса, работающего на благо России.

В составе ЮФ ОАО «СОГАЗ» работают: отдел урегулирования убытков, бухгалтерия, отдел страхования физических лиц, отдел добровольного медицинского страхования, отдел по работе с финансово-кредитными организациями, отдел страхования юридических лиц, служба безопасности.

Так как Югорский филиал входит в Группу «СОГАЗ», то филиал не имеет собственного баланса. Ежегодно составляется внутренний баланс для отчета перед головным офисом.

«СОГАЗ» обладает огромным опытом взаимодействия с промышленным сектором, крупными предприятиями и организациями. Компания предоставляет своим клиентам комплексные программы страхования, а также многочисленные специализированные страховые продукты. «СОГАЗ» работает с производственными, транспортными, финансовыми, банковскими рисками, обеспечивает страхование профессиональной ответственности специалистов, предлагает корпоративные программы добровольного медицинского страхования и страхования сотрудников от несчастного случая. Компания готова предоставить адекватную и всестороннюю страховую защиту любой бизнес-структуре.

Для юридических лиц ЮФ ОАО «СОГАЗ» предлагает такие виды страхования как:

1. Страхование имущественного комплекса

В состав страхования имущественного комплекса входят:

— страхование основных производственных фондов от огня и других опасностей;

— страхование машин и оборудования от поломок;

— страхование электронного оборудования;

— страхование средств транспорта;

— страхование воздушных судов и ответственности авиаперевозчика;

— страхование морских рисков.

2. Страхование рисков, возникающих в процессе осуществления деятельности предприятия.

В его состав входят:

— страхование убытков в результате перерыва в производстве;

— страхование кредитных и лизинговых операций;

— страхование финансовых (предпринимательских) рисков;

— страхование строительно-монтажных рисков;

— страхование грузоперевозок.

3. Страхование ответственности.

В его состав входят:

— страхование ответственности организаций эксплуатирующих опасные производственные объекты;

— страхование ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений;

— страхование ответственности перед третьими лицами при перевозке опасных грузов;

— ответственность владельцев складов временного хранения и таможенных складов;

— ответственность товаропроизводителей;

— страхование ответственности нотариусов;

— страхование ответственности аудиторов;

— страхование ответственности оценщиков;

— страхование ответственности охранников;

— страхование ответственности подрядчиков по государственным контрактам.

Риски, касающиеся ответственности перед третьими лицами, подлежат страхованию в силу федеральных законов РФ, нормативных требований, требований надзорных органов.

Задачей системы управления рисками при страховании данных видов ответственности является строгое соблюдение законодательства, установления конструктивных и лояльных отношений с регулирующими органами, а так же минимизация затрат на такое страхование.

При страховании ответственности организаций эксплуатирующих опасные производственные объекты, страховым случаем признается нанесение ущерба жизни, здоровью, имуществу третьих лиц или окружающей природной среде, в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом страхователем, и указанном в договоре страхования, опасном производственном объекте, и подтвержденное соответствующим решением, суда.

При страховании ответственности эксплуатирующих организаций и собственников гидротехнических сооружений объектом страхования является не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы страхователя, связанные с его обязательством, возникающим вследствие причинения вреда третьим лицам в результате аварии, указанного в договоре страхования гидротехнического сооружения при его строительстве и/или эксплуатации, а так же с возмещением страхователю понесенных расходов, связанных с наступлением его ответственности за причинение вреда.

Страхование ответственности аудиторов, нотариусов, оценщиков, охранников, подрядчиков по государственным контрактам обеспечивает покрытие расходов третьих лиц при возникновении ошибок при осуществлении деятельности Страхователя.

4. Добровольное медицинское страхование

Одним из важнейших направлений деятельности ЮФ ОАО «СОГАЗ» является организация медицинской помощи, контроль ее качества и защита прав застрахованных.

Действующим законодательством установлен льготный режим налогообложения в ДМС, что позволит значительно снизить расходы на медицинское обеспечение работников. При страховании сотрудников компания получает весомые преимущества, закрепленные в части II Налогового кодекса РФ.

По Договору страхования Страховщик берет на себя обязательство при наступлении страхового случая организовать предоставление и произвести оплату медицинских и иных услуг в соответствии с Программой добровольного медицинского страхования, предусмотренной договором страхования.

В целях исполнения своих обязательств по договору страхования Страховщик заключает договоры, обеспечивающие оказание Застрахованным лицам медицинских услуг в медицинских учреждениях, предусмотренных договором страхования.

3.2. Финансовый анализ деятельности ОАО «СОГАЗ»

Таблица 1

Поступления страховых премий ОАО «СОГАЗ» за период 2011-2013 гг. (кроме ОМС)

Год Поступления

Место в рэнкинге среди всех страховщиков Поступления

(тыс.руб) % от показателя предыдущего года

2013 2 84 773 198 111.55

2012 2 75 994 356 138.37

2011 2 54 921 392 114.55

Проанализировав данные по поступлениям и выплатам за 2011-2013 г. можно сказать, что компания динамично развивается. Исходя из представленных данных таблицы 1 можно сделать вывод, что объем поступлений ОАО «Согаз» с 2011 г. по 2013 г. увеличился на 29 851 806.руб.

Таблица 2

Выплаты ОАО «СОГАЗ» за период 2011-2013 гг.

Выплаты (кроме ОМС) Коэфф. выплат

% ОПО

год Место в рэнкинге среди всех страховщиков Выплаты

(тыс.руб)

% от показателя предыдущего года Выплаты ОПО

2013 3 38 792 760 130.03 45.76 67 785

2012 3 29 833 322 117.30 39.26 0

2011 3 25 432 416 112.65 46.31 0

Как видно из таблицы 2 – выплаты с каждым годом возрастают. В 2013 году компания показала довольно-таки высокий результат, который на 195 083 тыс. руб. больше, чем в 2012 году

Рис. 1. Поступления и выплаты ОАО «СОГАЗ» за период 2011-2013г. (кроме ОМС)

По рисунку 1 видно, что с каждым годом у ОАО «СОГАЗ» поступления и выплаты растут.

Таблица 3

Динамика количества договоров (кроме ОМС)

Год Кварталы Действовавших договоров страхования,

шт. Заключенных (новых) договоров страхования,

шт. Заявленных страховых случаев,

шт. Урегулированных страховых случаев,

шт. Отказов в страховой выплате,

шт.

2013

12 месяцев 1 643 695 1 709 921 540 503 542 115 3 990

9 месяцев 1 403 430 1 207 883 380 511 376 448 1 222

6 месяцев 1 245 601 788 891 231 130 226 148 638

3 месяца 1 051 299 285 028 105 176 101 775 1 318

2012 12 месяцев 994 314 1 025 980 418 293 428 751 4 253

9 месяцев 942 955 715 756 295 810 301 314 2 998

6 месяцев 852 226 490 256 184 757 181 763 –

3 месяца 843 391 192 315 – – –

2011 12 месяцев 875 720 829 420 – – –

9 месяцев 810 442 608 805 – – –

6 месяцев 783 643 401 482 – – –

3 месяца 722 809 157 707 –

Таблица 3 показывает динамику роста развития компании. Сделав небольшой анализ мы видим, что 2012 году заключено на 196560 договоров больше чем в 2011году, а в 2013 году заключено на 683941 договоров больше чем в 2012 году.

Таблица 4

Изменение места компании в ренкинге по собранным премиям.

Год Квартал Место в ренкинге

2013 12 месяцев, октябрь–декабрь 4 -2

9 месяцев, июль–сентябрь 2 +1

6 месяцев, апрель–июнь 3 -2

3 месяца, январь–март 1 +2

2012 12 месяцев, октябрь–декабрь 3 -1

9 месяцев, июль–сентябрь 2 +2

6 месяцев, апрель–июнь 4 -3

3 месяца, январь–март 1 +3

2011 12 месяцев, октябрь–декабрь 4 -2

9 месяцев, июль–сентябрь 2 +2

6 месяцев, апрель–июнь 4 -3

3 месяца, январь–март 1

По таблице 4 видно, что компания последние три года занимала три раза первое место в одном из кварталов , что очень хорошо, но и четвертое место.

Предварительным этапом, предшествующим проведению анализа финансового состояния страховых организаций, является преобразование отчетного баланса в аналитический баланс-нетто. Так как Югорский филиал входит в Группу «СОГАЗ», то филиал не имеет собственного баланса.

Таблица 5

Аналитический баланс (Актив) ОАО «СОГАЗ» за период 2011 – 2013 гг., млн. руб.

Актив 2011 год 2012 год 2013 год Абсолютное изменение, млн.руб. Темп роста, %

I Внеоборотный капитал 59 550, 12 75 746, 2 90 840, 8 31 290, 68 152, 5

— нематериальные активы 25, 2 7, 2 2, 2 — 23 8, 7

— долгосрочные финансовые вложения и ценные бумаги 57 788, 9 74 089, 3 89 283,2 31 494, 3 154, 5

— основные средства 1 736, 02 1 649, 7 1 555, 4 — 180, 62 89, 6

II Оборотный капитал 27 371, 68 32 885, 4 50 668, 24 23 296, 56 185, 1

— запасы 70, 9 91, 9 107, 7 36, 8 151, 9

— дебиторская задолженность 13 977, 01 20 428, 8 27 726, 3 13 749, 29 198, 4

— денежные средства 3 972, 6 1 812, 4 3 557, 2 — 415, 4 89, 5

— прочие активы 9 351, 17 10 552, 3 19 277, 04 9 925, 87 206, 1

Итого Активов: 86 921, 8 108 631, 6 133794,9 54 587, 24 162, 8

% ВОК к Активам 68, 5 69, 7 64, 2 — —

% ОК к Активам 31, 5 30, 3 35, 8 — —

Таблица 6

Аналитический баланс (Пассив) ОАО «СОГАЗ» за период 2011 – 2013 гг., млн. руб.

Пассив 2011 год 2012 год 2013 год Абсолютное изменение, млн.руб. Темп роста, %

I Собственный Капитал 22 377, 10 29 998, 3 36 716, 7 14 339, 6 164, 1

— Уставный Капитал 8 042, 002 15 111, 5 15 111, 5 7 069, 49 187, 9

— Добавочный Капитал 13, 6 13, 6 13, 6 0 1

— Резервный Капитал 442, 3 442, 3 872, 8 430, 5 197, 3

— Нераспределенная

прибыль 13 879, 2 14 430, 9 20 718, 8 6 839, 6 149, 3

II Страховые резервы 59 427, 2 71 418, 4 87 977, 9 28 550, 7 148, 04

III Обязательства 5 117, 5 7 214, 9 16 814, 44 11 696, 94 328, 6

— Кредиты и займы — — —

— Налоговые обязательства 4, 3 6, 9 25, 9 21, 6 602, 3

— Кредиторская задолженность 3 931, 5 5 530, 2 15 403, 9 11 472, 4 391, 8

— Прочие пассивы 1 181, 7 1 677, 8 1 384, 64 202, 94 117, 2

Итого: 86 921, 8 108 631, 6 133794,9 54 487, 24 162, 8

% СК к Пассивам 25, 7 27, 6 25, 9 — —

% СР к Пассивам 68, 4 65, 7 62, 2 — —

% Обязательств к Пассивам 5, 9 6, 6 11, 9 — —

Для заключения по аналитическому балансу можно использовать анализ изменений:

Рациональные изменения.

Увеличение статей

— уставный капитал. В период с 2011г по 2013 г возрос на 7 069, 49 млн. руб.

— нераспределенная прибыль. Увеличилась на 6 839, 6 млн. руб.

— страховые резервы. Увеличились на 28 550, 7 млн. руб.

Иррациональные изменения.

Уменьшение статей

— денежные средства. В период с 2011 – 2012 гг наблюдается уменьшение статьи на 2 160,2 млн. руб. Однако в период с 2012-2013 гг заметен рост статьи на 1 744, 8 млн. руб., а это уже рациональное изменение

Исходя из анализа активов и пассивов баланса-нетто ОАО «СОГАЗ» можно сделать следующие выводы:

1) финансовое положение компании устойчивое и есть тенденция к его увеличению

2) компания имеет достаточное количество денежных средств на банковских счетах, из чего следует, что компания является платежеспособной, а если последует скорая отдача от долгосрочных вложений, то это повысит кредитоспособность.

В целом по структуре баланса-нетто страховой компании можно сделать следующие выводы: в 2011-2013 гг. страховая компания сработала с прибылью. В основном произошли рациональные изменения в структуре баланса-нетто, что положительно сказалось на финансовом состоянии страховой компании ОАО «СОГАЗ».

Основным фактором, способствующим развитию страховой деятельности, является умелое ведение менеджмента компании, жесткий отбор страхуемых рисков, а также проведение мероприятий по изучению страхового рынка в регионе.